Slimme Belastingtips voor Zelfstandig Zorgverlener, ZZP'er in de particuliere thuiszorg
Het belastingjaar 2017 loopt ten einde. Hieronder volgen nog enkele tips aan ZZP zorgverleners die nog voordeel kunnen brengen om dit jaar nog uit te voeren. Denk bijvoorbeeld aan investeringen die nog gedaan kunnen worden in 2017.
Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek
Op investeringen in bedrijfsmiddelen boven het bedrag van 2300 euro heb je recht op kleinschaligheidsaftrek van 28% over het geïnvesteerde bedrag. Bedrijfsmiddelen zijn zaken die je gebruikt in jouw onderneming en die je niet wilt verkopen. Je hebt ze nodig om jouw diensten te kunnen verlenen. Bij bedrijfsmiddelen moet je denken aan een computer, printer, transportmiddelen, medische hulpmiddelen, kantoormeubelen of – inventaris en dergelijke
Het gaat hierbij om een totaalbedrag, dus diverse investeringen bij elkaar opgeteld. Investeringen die een bedrag van 450 euro te boven gaan komen hiervoor in aanmerking. Als je de drempel van deze 2300 euro nog niet gehaald hebt kun je overwegen om geplande investeringen nog dit jaar te doen. De aftrek bedraagt 28% voor investeringen tussen de 2300 en 56.192 euro. Ook boven deze grens is er aftrek mogelijk.
Willekeurig afschrijven
Tijdens de start van jouw bedrijf mag je de eerste drie jaar willekeurig afschrijven. Je mag zelfs alle investeringen in één keer op de winst in mindering brengen. Bedenk wel dat je waarschijnlijk in het eerste jaar weinig winst maak en dat een aftrekpost interessanter is als je in de toekomst meer winst gaat maken.
Fiscale oudedagsreserve
Van jouw behaalde winst mag je een jaarlijks een bepaald bedrag opzijzetten, dat je kunt gebruiken als oudedagsvoorziening. Over dit bedrag hoef je geen belasting te betalen. Je mag 9,8% van jouw winst (met een maximum van 8.946 euro) toevoegen als reservering voor later. Deze fiscale oudedagsreserve is geen aftrekpost, het is uitstel van belasting.
Soms kan het voordelig zijn omdat je misschien nu in een hogere belastingschaal valt dan ten tijde dat je met pensioen gaat en de fiscale oudedagsreserve gaat aanspreken. Ongeveer dezelfde regels gelden voor bedragen die je in een pensioenvoorziening stopt.
Stakingsaftrek
Indien je jouw bedrijf (eenmanszaak of VOF) verkoopt of beëindigt dient er een stakingswinst te worden vastgesteld. Dit is het verschil tussen boekwaarde en de wettelijke waarde. Daarbij heb je recht op stakingsaftrek. Deze aftrekpost bedraag 3.630 euro en kan slechts eenmaal in jouw leven worden gebruikt.
Onkosten in mindering van de winst brengen
Het is een goede zaak om nog even te controleren of je privébetalingen heeft gedaan voor onkosten die voor het bedrijf gemaakt zijn. Maak dit vanaf jouw zakelijke rekening over naar jouw privérekening en breng de kosten in mindering op uw winst.
Voorkom hogere belastingheffing in box 3
Indien je over veel vermogen beschikt dat valt in de belasting box 3 (zoals spaargeld, aandelen of een vakantiehuis etc.) dan kun je proberen dat bedrag te verlagen door bijvoorbeeld belastingaanslagen vooruit te betalen, of hypotheekrente voor 2018 vooruit te betalen, of een schenking te doen aan jouw kinderen. Bij een eenmanszaak en/of VOF telt het vermogen dat je in jouw bedrijf hebt gereserveerd voor investeringen in de toekomst en algemene reserves niet mee voor de vermogensbelasting. Zet dit vermogen op een gescheiden zakelijke rekening.
Meer weten over het werken als zelfstandig zorgverlener in de particuliere thuiszorg klik hier.