Zelfstandigenaftrek;
Slimme Financiële Tips voor zzp’ers in de zorg

zelfstandigenaftrek

Houd jouw uren al vanaf januari goed bij

Zelfstandigenaftrek; Om gebruik te kunnen maken van veel fiscale voordelen voor zzp’ers in de zorg moet je aannemelijk maken dat je tijdens het jaar ten minste 1.225 uur voor jouw onderneming aan het werk was. Denk hierbij aan de zelfstandigenaftrek en de startersaftrek. Om aan jouw uren te komen moet je ca 1000 werkzame uren maken, de overige uren kun je besteden aan reistijd en evaluatie uren. Om aan 1000 uur per jaar te komen, werk je ca 20 uur per week.

Je schrijft op hoeveel uren je heeft gemaakt en wat je tijdens die uren heeft gedaan. Dit mag je ook bijhouden om facturen die je stuurt. Zoals aangegeven tellen alle uren die je besteedt aan jouw onderneming mee. Ook reisuren, woon-werkverkeer, en vergaderingen tellen mee.

Als je later in het jaar start met jouw onderneming moet je toch minimaal 1.225 uur aan jouw eigen zaak hebben gewerkt. Het urencriterium heeft betrekking op het kalenderjaar.

De zelfstandigenaftrek wordt afgebouwd.

De zelfstandigenaftrek gaat de komende jaren omlaag. Het tijdpad voor het verlagen van de aftrek is versneld. Dit ziet er nu als volgt uit:

Gebruik eerder niet gerealiseerde zelfstandigenaftrek van eerdere jaren.

Heb je in 2022 de zelfstandigenaftrek (€ 6.310) niet volledig benut? Dan kun je het bedrag aan gemiste zelfstandigenaftrek verrekenen met jouw winst uit onderneming. Dat kan in de komende negen jaren. Hiervoor moet je in het jaar waarin je dit bedrag wilt verrekenen aan het urencriterium voldoen.

De Belastingdienst stelt het bedrag van de niet gerealiseerde zelfstandigenaftrek bij beschikking vast en vermeldt dit op jouw aangiftebiljet. Je moet wel zelf bijhouden welke bedragen je al hebt verrekend en welke je nog in de toekomst kunt verrekenen.
 

Zo benut u de investeringsaftrek optimaal

De kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) is een aftrekpost op jouw winst. Je heeft recht op de KIA als je in 2023 meer dan € 2.400 en maximaal € 353.973 investeert in bedrijfsmiddelen die daarvoor in aanmerking komen. Het is daarbij goed als je bedenkt dat het bedrag dat je mag aftrekken, afhangt van het geïnvesteerde bedrag in het boekjaar.

Het is daarom zinvol om na te gaan of de investeringen kunnen worden gespreid over meerdere jaren. Dat kan leiden tot meer investeringsaftrek en dus meer belastingvoordeel. Investeringen als zzp’er in de zorg zijn bedrijfskleding, computers, printers, werkschoenen e.d.