Verplichte AOV voor zzp'ers 

Verplichte basisverzekering arbeidsongeschiktheid voor zzp’ers

De bedoeling is om door een verplichte basisverzekering bescherming te bieden voor  zelfstandigen tegen de financiële risico’s van arbeidsongeschiktheid. Je kunt jezelf als zzp'er zelf particuliere verzekeren of de verzekering behouden die je al had. Daarnaast kun je ook meedoen aan een collectieve verzekering vanuit de overheid. Een broodfonds alleen is niet voldoende, wel kan een broodfonds gebruikt worden als tussenoplossing de eerste 2 jaar van de arbeidsongeschiktheid. Men dient dan een Verplichte AOV voor zzp'ers af te sluiten die na 2 jaar arbeidsongeschiktheid in zou kunnen gaan. Beide opties van verzekering zijn onkosten voor jouw onderneming en derhalve fiscaal aftrekbaar. 

Arbeidsongeschiktheidsverzekering voor zelfstandigen

Zonder verzekering kunnen de kosten van arbeidsongeschiktheid snel oplopen. Een korte ziekte is meestal wel te overbruggen, indien een kostwinner uitvalt voor meerdere jaren zijn de risico's groter. Veel ondernemers sparen zelf voor onvoorziene omstandigheden, de overheid vindt dit nu niet meer voldoende en is bezig met het plan om een Verplichte AOV voor zzp'ers in te stellen. De wetgeving hiervoor is momenteel nog niet ingegaan. 

Met een verplichte verzekering tegen arbeidsongeschiktheid is elke zelfstandige tot de AOW-leeftijd verzekerd. Het is nog niet mogelijk om je te verzekeren na de AOW leeftijd. Momenteel is de AOW leeftijd 67 jaar. Ook is het niet mogelijk als zelfstandige een arbeidsongeschiktheidsverzekering af te sluiten, wanneer er al sprake is van een slechte gezondheid. 

Premie basisverzekering Verplichte AOV voor zzp'ers 

Zelfstandig ondernemers gaan voor de verplichte basisverzekering arbeidsongeschiktheid (BAZ) 6,5%* van hun inkomen aan premie betalen met een maximum van € 195* per maand. Bij een lager inkomen is de premie ook lager.

* Percentage en bedrag kunnen nog veranderen zodra de wetgeving definitief is. 

Uitkering bij arbeidsongeschiktheid

Zelfstandig ondernemers met een verplichte basisverzekering arbeidsongeschiktheid (BAZ) ontvangen 70% van het inkomen dat ze verdienden voordat ze arbeidsongeschikt werden tot maximaal 100% van het minimumloon. De verzekering is verplicht voor alle zelfstandige ondernemers die winst uit de onderneming hebben (IB-ondernemers). Dat zijn alle zzp’ers die het urencriterium jaarlijks ( 1225 uren besteed aan de eigen onderneming )  behalen. Plus uiteraard nog een aantal aanvullende voorwaarden. 

Zelfstandigen die zijn aangesloten bij een broodfonds, zijn nog steeds verplicht de basisverzekering arbeidsongeschiktheid af te sluiten. Wel kan een uitkering van een fonds de wachttijd van 1 of 2 jaar overbruggen.

Voor wie de verzekering niet is

• directeur-grootaandeelhouders;

• resultaatgenieters (zij betalen belasting over inkomen uit overig werk, zoals een bijbaantje of een vergoeding voor lezingen of vrijwilligerswerk);

• levenspartners die meewerken in de onderneming van hun partner. 

Zelfstandigen die zich hebben verzekerd tegen arbeidsongeschiktheid bij een verzekeringsmaatschappij, zijn niet verplicht een basisverzekering arbeidsongeschiktheid bij het UWV af te sluiten. Die verzekering moet dan wel aan een aantal voorwaarden voldoen. Je kunt dus zelf een Verplichte AOV voor zzp'ers afsluiten bij een verzekeringsmaatschappij naar keuze. 

Particuliere verzekering Verplichte AOV voor zzp'ers 

Het wetsvoorstel is door de vorige minister van Sociale Zaken en Werkgelegenheid ter consultatie voorgelegd. Het is aan het huidige kabinet om hieraan vervolgstappen te verbinden. Indien het wetsvoorstel wordt doorgezet, gaat het waarschijnlijk in het voorjaar van 2025 naar de Tweede Kamer. Na behandeling in de Tweede en Eerste Kamer duurt het nog enkele jaren voordat de verzekering beschikbaar is.

Verschillende verzekeringsmaatschappijen spelen al in op de komst van de verplichte AOV. Zij bieden verzekeringen aan vanaf  23,61 per maand. Uiteraard verschillen de voorwaarden en uitkeringen per verzekering. Check daarom verschillende vergelijkingssites om te komen tot de meest passende verzekering.

Verplichte AOV voor zzp'ers via de overheid 

De jaarpremie is ongeveer 6,5 procent van de belastbare winst uit onderneming, met de MKB-winstvrijstelling en ondernemersaftrek daarbij opgeteld. Per maand betaalt de ondernemer maximaal zo'n 195 euro voor de AOV. Dat bedrag is gebaseerd op het minimumloon van 2024.

De premie betaal je aan de Belastingdienst. Dat bedrag is fiscaal aftrekbaar

Uitkering verplichte AOV door UWV

Het UWV begint na een jaar ziekte met het betalen van een arbeidsongeschiktheidsuitkering. Die uitkering loopt maximaal door tot de AOW-leeftijd. Je hebt recht op een uitkering, als je door een ziekte niet meer in staat bent een bedrag te verdienen dat minimaal gelijk is aan het minimumloon. Over de uitkering betaal je belasting.

De hoogte van de uitkering is 70 procent van de belastbare winst voor arbeidsongeschiktheid. Dat bedrag is maximaal gelijk aan het minimumloon. Dit is anders dan bij werknemers. Daarbij wordt rekening gehouden met het laatst verdiende loon.